中共惠來縣委宣傳部審計整改情況報告

揭陽市審計局：

自收到《關於蔡桂君同誌任中共惠來縣委宣傳部部長期間經濟責任的審計報告》《中共揭陽市委審計委員會辦公室 揭陽市審計局關於經濟責任審計發現其他問題的整改函》後，我部高度重視，迅速召開班子會議，通報審計發現的問題，同時成立審計整改工作領導小組，研究製定《中共惠來縣委宣傳部關於審計意見的整改實施方案》，落實專人負責具體問題的整改落實，並吸取教訓，舉一反三，建章立製，規範部機關財務秩序。現將整改情況報告如下：

一、關於公車運行維護費用過大問題的整改情況。審計報告提出，我部2009年9月至2019年1月的車輛運行維護費為767070.01元，年均81458.76元/輛，費用較大。針對該問題，我部組織會計人員對蔡桂君同誌任職期間列入車輛運行費用的經濟內容進行厘清，核實車輛運行的真實費用總額為660551.18元，年均70147.03元/輛，費用較大主要原因是從2012年起，我部隻有公務用車一部，長期高負荷運轉，車損及油耗大，此外，由於前任會計人員業務不熟悉，會計核算混亂，把部分差旅費、辦公費、社會保障繳費等列入公務車輛運行費核算，導緻公務用車運行維護費用大。鑒於此，我部已組織對機關《公務用車管理製度》進行修訂，規範車輛維修和燃油費報銷，今後必將進一步縮減公務用車維護運行費用開支，準確核算公務用車維護運行費用，規範會計核算。

二、關於從零餘額賬戶提取現金存入單位基本戶問題的整改情況。我部進一步加強對財會人員的培訓，組織其對國庫集中支付製度進行系統學習，全面了解財政業務知識，確保今後嚴格執行《關於加強預算單位零餘額賬戶支出管理的通知》（揭市財〔2017〕31號）規定，規範“零餘額”賬戶的使用和管理，除有規定可撥至單位基本賬戶的資金外，杜絕擅自向部或與部有關聯的上下級預算單位銀行賬戶劃撥財政資金的行為。2019年12月底，我部“零餘額”賬戶退回縣財政2019年額度163317.49元。

三、關於違規收取宣傳費220000元問題的整改情況。2011年以來，按照縣委統一部署，我部先後掛鉤幫扶東港鎮宮兜村、隆江鎮邦山村等鄉村，幫扶內容包括村內基礎設施建設、村容村貌整治、村民脫貧緻富等。由於我縣財政財力薄弱，批複年度預算低，沒有其他經費來源渠道，上述工作所需經費由各單位自籌解決。2011年至2016年期間，縣交通局等經費相對寬鬆的單位出於幫助的考慮，從自身部門經費中擠出一些資金幫忙解決我部掛鉤、幫扶所需費用。各單位支持的資金全部用於對上述掛鉤幫扶鎮村方面支出，沒有用在宣傳部日常開支。我部已於2月27日將220000元上繳縣財政，今後，必將進一步提高部領導幹部和機關工作人員思想認識，增強法律法規意識，自覺抵製各種形式的“亂收費、亂罰款和攤派”行為。

四、關於部分超限額采購項目未實行政府集中采購問題的整改情況。我部已責令財會人員加強對政策的解讀，今後務必根據《中華人民共和國政府采購法》有關規定，對達到政府集中采購目錄及限額標準的，委托集中采購機構實行集中采購。

五、關於年度預算編製不規範問題的整改情況。2016至2018年度，我部預算執行與財政批複預算存在較大偏差，主要原因是我部編報及批複年度預算低，追加經費預算幅度大，省級文化消費補貼資金及項目經費存在不確定性因素，沒有編列預算。針對該問題，我部切實從以下幾方面加強預算管理：一是如實編報2019年度部門決算，通過決算數據全面反映年度預算執行情況，並注重預、決算的對比分析和決算結果的應用，將其作為編製2020年度部門預算的重要依據。二是做好財務基礎數據統計工作，圍繞2020年度中心工作，科學編製2020年度預算，將收支內容全部編列單位預算，保證預算收支的完整性和準確性。三是加強預算執行管理力度，嚴格按照預算批複執行預算，切實控製不合理開支，減少資金浪費，防止隨意改變財政預算資金的使用範圍和其他違反財經製度的行為發生。四是加強培訓，提高財務人員業務水平，規範業務操作，嚴肅財經紀律，杜絕財務核算中的隨意性，強化預算執行中的嚴肅性。

六、關於超範圍為司乘人員購買保險44752元問題的整改情況。審計報告提出，我部2012年7月至2018年12月期間為司機胡某某購買智勝人生、附加一年期短險健享人生的商業保險險種（屬萬能保險，包括身故保險金、重大疾病保險金、意外保險金），不符合黨政機關及事業單位用公款為個人購買商業保險若幹問題的規定。2020年1月20日，司機胡某某已將不符合規定險種的保險費用共計44752元退回單位。

七、關於公務接待費報銷依據不足問題的整改情況。我部已對機關財務管理製度進行修訂，同時完善接待審批有關規定。今後，必將進一步規範公務接待管理行為，壓縮公務接待費用，完善公務接待費用報銷手續。

八、關於會議費報銷依據不足問題的整改情況。針對該問題，我部已對機關財務管理製度進行修訂，嚴明會議費報銷憑證必須包括批準文件、會議通知、參會人員簽到表、費用原始明細單據、電腦打印的稅票等電子結算票據。今後，必將嚴格執行會議費報銷程序，完善報銷手續。

九、關於會計核算混亂問題的整改情況。我部會計崗位長期由其他業務人員兼任，會計基礎薄弱。針對該問題，我部已於2020年1月選調具有財務管理專業背景的人員擔任部機關專職會計，並邀請資曆深厚的注冊會計師來部進行專業指導，協助捋順各個經濟分類科目，今後必將進一步規範部機關會計基礎工作，提高會計核算能力，確保會計信息全面真實地反映單位經濟活動情況。

十、關於以往審計發現問題的整改情況。2017年至2018年，我部超範圍超限額支付現金42筆共計104655.20元，其中2017年18筆53505元、2018年24筆51150.20元。針對該問題，我部已對機關財務管理製度進行修訂，同時加強財務人員業務知識和法律法規培訓，提高財務人員業務能力。今後，必將進一步規範經費開支報銷手續，嚴格現金支付審批，控製現金使用，加強現金管理，除特殊情況外，1000 元以上的大額開支必須通過銀行轉賬結算。

此次審計提出的問題和建議，對規範我部財務管理，提升經濟決策科學化、規範化水平，保障惠來宣傳文化事業健康發展具有長遠的意義。我們一定會認真總結，汲取教訓，努力在擴大整改成效上下功夫，做到“審計一點、規範一片”。下一步，重點要加強以下幾方面工作：

一是要跟蹤推進，鞏固整改成果。對已經整改的問題，要深入查找管理漏洞和製度根源，進一步完善管理辦法，鞏固整改成果。認真組織開展“回頭看”，防止出現反彈。

二是要建章立製，加強財務支出和內部管理。建立健全財務內部管理製度，加強部門預決算管理，嚴格財務審核審查審批手續，推動整改的製度化、長效化。

三是要強化學習，加強財務隊伍建設。組織財會人員學習財會基礎知識，學習相關業務技能，不斷提高財會人員的思想素質和業務素質，促進部機關會計工作的規範化。

中共惠來縣委宣傳部

2020年2月28日