中共惠来县委宣传部审计整改情况报告

揭阳市审计局：

自收到《关于蔡桂君同志任中共惠来县委宣传部部长期间经济责任的审计报告》《中共揭阳市委审计委员会办公室 揭阳市审计局关于经济责任审计发现其他问题的整改函》后，我部高度重视，迅速召开班子会议，通报审计发现的问题，同时成立审计整改工作领导小组，研究制定《中共惠来县委宣传部关于审计意见的整改实施方案》，落实专人负责具体问题的整改落实，并吸取教训，举一反三，建章立制，规范部机关财务秩序。现将整改情况报告如下：

一、关于公车运行维护费用过大问题的整改情况。审计报告提出，我部2009年9月至2019年1月的车辆运行维护费为767070.01元，年均81458.76元/辆，费用较大。针对该问题，我部组织会计人员对蔡桂君同志任职期间列入车辆运行费用的经济内容进行厘清，核实车辆运行的真实费用总额为660551.18元，年均70147.03元/辆，费用较大主要原因是从2012年起，我部只有公务用车一部，长期高负荷运转，车损及油耗大，此外，由于前任会计人员业务不熟悉，会计核算混乱，把部分差旅费、办公费、社会保障缴费等列入公务车辆运行费核算，导致公务用车运行维护费用大。鉴于此，我部已组织对机关《公务用车管理制度》进行修订，规范车辆维修和燃油费报销，今后必将进一步缩减公务用车维护运行费用开支，准确核算公务用车维护运行费用，规范会计核算。

二、关于从零余额账户提取现金存入单位基本户问题的整改情况。我部进一步加强对财会人员的培训，组织其对国库集中支付制度进行系统学习，全面了解财政业务知识，确保今后严格执行《关于加强预算单位零余额账户支出管理的通知》（揭市财〔2017〕31号）规定，规范“零余额”账户的使用和管理，除有规定可拨至单位基本账户的资金外，杜绝擅自向部或与部有关联的上下级预算单位银行账户划拨财政资金的行为。2019年12月底，我部“零余额”账户退回县财政2019年额度163317.49元。

三、关于违规收取宣传费220000元问题的整改情况。2011年以来，按照县委统一部署，我部先后挂钩帮扶东港镇宫兜村、隆江镇邦山村等乡村，帮扶内容包括村内基础设施建设、村容村貌整治、村民脱贫致富等。由于我县财政财力薄弱，批复年度预算低，没有其他经费来源渠道，上述工作所需经费由各单位自筹解决。2011年至2016年期间，县交通局等经费相对宽松的单位出于帮助的考虑，从自身部门经费中挤出一些资金帮忙解决我部挂钩、帮扶所需费用。各单位支持的资金全部用于对上述挂钩帮扶镇村方面支出，没有用在宣传部日常开支。我部已于2月27日将220000元上缴县财政，今后，必将进一步提高部领导干部和机关工作人员思想认识，增强法律法规意识，自觉抵制各种形式的“乱收费、乱罚款和摊派”行为。

四、关于部分超限额采购项目未实行政府集中采购问题的整改情况。我部已责令财会人员加强对政策的解读，今后务必根据《中华人民共和国政府采购法》有关规定，对达到政府集中采购目录及限额标准的，委托集中采购机构实行集中采购。

五、关于年度预算编制不规范问题的整改情况。2016至2018年度，我部预算执行与财政批复预算存在较大偏差，主要原因是我部编报及批复年度预算低，追加经费预算幅度大，省级文化消费补贴资金及项目经费存在不确定性因素，没有编列预算。针对该问题，我部切实从以下几方面加强预算管理：一是如实编报2019年度部门决算，通过决算数据全面反映年度预算执行情况，并注重预、决算的对比分析和决算结果的应用，将其作为编制2020年度部门预算的重要依据。二是做好财务基础数据统计工作，围绕2020年度中心工作，科学编制2020年度预算，将收支内容全部编列单位预算，保证预算收支的完整性和准确性。三是加强预算执行管理力度，严格按照预算批复执行预算，切实控制不合理开支，减少资金浪费，防止随意改变财政预算资金的使用范围和其他违反财经制度的行为发生。四是加强培训，提高财务人员业务水平，规范业务操作，严肃财经纪律，杜绝财务核算中的随意性，强化预算执行中的严肃性。

六、关于超范围为司乘人员购买保险44752元问题的整改情况。审计报告提出，我部2012年7月至2018年12月期间为司机胡某某购买智胜人生、附加一年期短险健享人生的商业保险险种（属万能保险，包括身故保险金、重大疾病保险金、意外保险金），不符合党政机关及事业单位用公款为个人购买商业保险若干问题的规定。2020年1月20日，司机胡某某已将不符合规定险种的保险费用共计44752元退回单位。

七、关于公务接待费报销依据不足问题的整改情况。我部已对机关财务管理制度进行修订，同时完善接待审批有关规定。今后，必将进一步规范公务接待管理行为，压缩公务接待费用，完善公务接待费用报销手续。

八、关于会议费报销依据不足问题的整改情况。针对该问题，我部已对机关财务管理制度进行修订，严明会议费报销凭证必须包括批准文件、会议通知、参会人员签到表、费用原始明细单据、电脑打印的税票等电子结算票据。今后，必将严格执行会议费报销程序，完善报销手续。

九、关于会计核算混乱问题的整改情况。我部会计岗位长期由其他业务人员兼任，会计基础薄弱。针对该问题，我部已于2020年1月选调具有财务管理专业背景的人员担任部机关专职会计，并邀请资历深厚的注册会计师来部进行专业指导，协助捋顺各个经济分类科目，今后必将进一步规范部机关会计基础工作，提高会计核算能力，确保会计信息全面真实地反映单位经济活动情况。

十、关于以往审计发现问题的整改情况。2017年至2018年，我部超范围超限额支付现金42笔共计104655.20元，其中2017年18笔53505元、2018年24笔51150.20元。针对该问题，我部已对机关财务管理制度进行修订，同时加强财务人员业务知识和法律法规培训，提高财务人员业务能力。今后，必将进一步规范经费开支报销手续，严格现金支付审批，控制现金使用，加强现金管理，除特殊情况外，1000 元以上的大额开支必须通过银行转账结算。

此次审计提出的问题和建议，对规范我部财务管理，提升经济决策科学化、规范化水平，保障惠来宣传文化事业健康发展具有长远的意义。我们一定会认真总结，汲取教训，努力在扩大整改成效上下功夫，做到“审计一点、规范一片”。下一步，重点要加强以下几方面工作：

一是要跟踪推进，巩固整改成果。对已经整改的问题，要深入查找管理漏洞和制度根源，进一步完善管理办法，巩固整改成果。认真组织开展“回头看”，防止出现反弹。

二是要建章立制，加强财务支出和内部管理。建立健全财务内部管理制度，加强部门预决算管理，严格财务审核审查审批手续，推动整改的制度化、长效化。

三是要强化学习，加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础知识，学习相关业务技能，不断提高财会人员的思想素质和业务素质，促进部机关会计工作的规范化。

中共惠来县委宣传部

2020年2月28日